अमेरिकी स्टॉक लेनदेन में, विभिन्न देशों में कर नीतियों का निवेशकों के रिटर्न पर महत्वपूर्ण प्रभाव पड़ता है।मुख्य भूमि चीन के निवासियों, कनाडाई निवासियों और अमेरिकी शेयरों में अमेरिकी निवासियों के लिए कर लागत में महत्वपूर्ण अंतर हैं।कानपुर फाइनेंस

पूंजीगत लाभ कर

मुख्य भूमि चीन वर्तमान में विदेशी निवेशकों की पूंजी पर कर नहीं लगाता है, जिसका अर्थ है कि मुख्य भूमि के निवासियों को अमेरिकी शेयरों को खरीदने और बेचने के दौरान चीनी कर अधिकारियों को पूंजीगत लाभ का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं है।यह मुख्य भूमि निवासियों के लिए एक प्रमुख लाभ है, क्योंकि अमेरिकी स्टॉक निवेश आय पूंजीगत लाभ के कारण कम नहीं होगी।

लाभकारी कर रोक कर

संयुक्त राज्य अमेरिका में संयुक्त राज्य अमेरिका की लाभांश आय संयुक्त राज्य अमेरिका में गैर -सम्मान (जैसे मुख्य भूमि चीनी निवासियों) द्वारा अर्जित की जाती है, 30%की कर दर पर कटौती की जाती है।इसका मतलब यह है कि जब अमेरिकी स्टॉक मुख्य भूमि चीनी निवासियों द्वारा आयोजित लाभांश रखते हैं, तो 30%राशि को सीधे अमेरिकी कराधान (आईआरएस) द्वारा काट दिया जाएगा।हालांकि, चीन -यूएस कराधान समझौते के अनुसार, योग्य निवेशक कर दरों को कम करने के लिए आवेदन कर सकते हैं और आमतौर पर लाभांश कर कटौती कर दर को 10%तक कम कर सकते हैं।हालांकि, इस अधिमान्य कर दर को स्वचालित रूप से आनंद नहीं लिया जाता है।

संयुक्त राज्य अमेरिका में मुख्य भूमि चीन द्वारा अर्जित निवेश आय को चीनी कर प्राधिकरण को घोषित करने की आवश्यकता नहीं है; कर समझौते की कर दर।

द्विपक्षीय कर समझौते का प्रभाव

चीन -स कराधान समझौता लाभांश की कर कटौती पर एक निश्चित अधिमान्य छूट प्रदान करता है, लेकिन पूंजीगत लाभ कर को निर्दिष्ट नहीं करता है।इसलिए, संयुक्त राज्य अमेरिका में मुख्य भूमि के चीनी निवेशकों द्वारा अर्जित लाभांश अधिमान्य कर दरों का आनंद ले सकते हैं, लेकिन पूंजीगत लाभ प्रभावित नहीं होंगे।

कनाडा एक उच्च कर, उच्च कल्याणकारी देश है, और कल्याण कराधान से आता है।बेशक, कई देशों में, कनाडाई निवासी अमेरिकी शेयरों में निवेश करते हैं, और कर खर्च वे अंततः सहन करेंगे।

पूंजीगत लाभ कर

अमेरिकी शेयरों को खरीदते और बेचते समय, कनाडाई निवासियों को कनाडाई कर कानून के अनुसार पूंजीगत लाभ का भुगतान करने की आवश्यकता होती है।कनाडा की पूंजीगत लाभ कर नीति कर योग्य आय के रूप में 50%पूंजी प्रशंसा के लिए व्यक्तिगत आयकर को ले जाने के लिए है।उदाहरण के लिए, यदि निवेशक अमेरिकी शेयरों में $ 1,000 कमाते हैं, तो उन्हें $ 500 की आय के लिए आवेदन करने की आवश्यकता है, और विशिष्ट कर की दर निवेशकों की व्यक्तिगत आयकर की सीमांत कर दर पर आधारित है।क्योंकि कनाडा की कर की दर आय से भिन्न होती है, इसलिए उच्च -इंकोम निवेशकों के लिए कर का बोझ अपेक्षाकृत भारी हो सकता है।

लाभकारी कर रोक करउदयपुर निवेश

"अमेरिकी कनाडाई कराधान समझौते" के अनुसार, कनाडाई निवासियों के निवेशकों को अमेरिकी लाभांश आय 15%है।यह गैर -विदेशी विदेशियों के मानक पूर्व -निर्धारित दर (30%) की तुलना में बहुत कम है।कर कटौती के 15%का लाभांश प्राप्त करने के बाद, कनाडाई निवेशकों को अभी भी कनाडा की व्यक्तिगत आयकर नीति के आधार पर राजस्व के इस हिस्से को घोषित करने की आवश्यकता है।दोहरे कराधान से बचने के लिए विदेशी कर क्रेडिट लागू किया जा सकता है।

कनाडाई निवासियों को अपनी सभी निवेश आय को कनाडाई कराधान (CRA) में घोषित करने की आवश्यकता है, जिसमें अमेरिकी शेयरों की पूंजी मुनाफा और लाभांश आय शामिल है।आपको एक उचित कर फॉर्म भरने और प्रस्तुत करने की आवश्यकता है, जैसे कि विदेशी आय सत्यापन विवरण एक निश्चित राशि के साथ विदेशी संपत्ति की रिपोर्ट करने के लिए।

द्विपक्षीय कर समझौते का प्रभाव

"यू.एस. और कनाडाई कराधान समझौते" के पास पूंजीगत लाभ कर पर कोई विशेष प्रावधान नहीं है, लेकिन इसने लाभांश के पूर्व -निर्धारित में अधिमान्य नीतियां दी हैं, जिससे कर बोझ बहुत कम हो गया है।इसके अलावा, विदेशी कर क्रेडिट दोहरे कराधान के प्रभाव को कम कर सकते हैं और कनाडाई निवेशकों को क्रॉस -बोरर निवेश में अधिक लाभ प्राप्त करने में सक्षम कर सकते हैं।

पूंजीगत लाभ कर

अमेरिकी निवासी होल्डिंग अवधि की लंबाई के आधार पर कर करों को लाभान्वित करने के लिए पूंजी का भुगतान करने के लिए अमेरिकी शेयरों को खरीदते हैं और बेचते हैं।लघु -पूंजी लाभ (होल्डिंग अवधि एक वर्ष से कम है) को सामान्य आयकर दर पर लगाया जाता है, और कर की दर 10%से 37%तक आय स्तर के अनुसार होती है; , विशिष्ट कर दर निवेशकों की कर योग्य आय पर निर्भर करती है।

अल्पकालिक पूंजीगत लाभ कर दर: निवेशकों की सामान्य आयकर दर के बराबर 10%से 37%तक।

दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर दर: आय स्तर के अनुसार, क्रमशः 0%, 15%और 20%।

लाभांश कर (विभाजित कर)

अमेरिकी निवासियों को अमेरिकी स्टॉक निवेश से प्राप्त लाभांश आय के लिए करों का भुगतान करने की आवश्यकता है।लाभांश को "योग्य लाभांश" और "साधारण लाभांश" में विभाजित किया गया है।योग्य लाभांश सामान्य आयकर दरों पर कर दरों (10%से 37%) को बढ़ाने के बजाय, लंबे समय तक पूंजी लाभ कर दर पर कर दरों (0%, 15%, 20%) लेवी कर दरों (0%, 15%, 20%) को लेवी।

योग्य विभाजन कर दर: एक ही पूंजी कर की दर लंबे समय से पूंजीगत लाभ, 0%, 15%और 20%के समान है।

साधारण लाभांश कर दर: कर कर 10%से 37%से 10%से 37%पर।

अमेरिकी निवासियों को अमेरिकी कराधान (आईआरएस) के लिए सभी निवेश आय की घोषणा करनी चाहिए, जिसमें अमेरिकी शेयरों की पूंजी मुनाफा और लाभांश आय शामिल है।निवेशकों को फॉर्म 1040 शेड्यूल डी (कैपिटल गेन एंड लॉस) और फॉर्म 1099-डीआईवी (लाभांश आय) जैसे कर फॉर्म भरने की आवश्यकता है।

द्विपक्षीय कर समझौते का प्रभाव

अमेरिकी निवासी घरेलू निवेश में निवेश करते हैं, इसलिए द्विपक्षीय कराधान समझौतों पर कोई प्रभाव नहीं पड़ता है, लेकिन यह सुनिश्चित करना आवश्यक है कि अमेरिकी कर कानून की आवश्यकताओं को पूरी तरह से समझा जाए और सभी निवेश आय समय पर घोषित की जाती हैं।

पूंजी मुनाफे के कर निवेशकों के लिए आवश्यक कर हैं जब वे संपत्ति (जैसे स्टॉक) बेचते हैं।विभिन्न क्षेत्रों में विभिन्न कराधान विधियां, कर दरें और पूंजीगत लाभ के लिए लागू शर्तें हैं।

मुख्य भूमि चीन व्यक्तिगत विदेशी पूंजीगत लाभ पर कर नहीं लगाता है।इसका मतलब यह है कि जब चीनी निवासी अमेरिकी स्टॉक बेच रहे हैं, तो उन्हें चीनी कर अधिकारियों को पूंजीगत लाभ करों का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं है।यह मुख्य भूमि निवेशकों के लिए एक महत्वपूर्ण कर लाभ है।

कनाडाई निवासियों का पूंजीगत लाभ कर अमेरिकी स्टॉक बेचने पर अमेरिकी शेयरों की पूंजी प्रशंसा पर आधारित है।पूंजी प्रशंसा के आधे -value (50%) को कर योग्य आय माना जाता है और व्यक्ति की सीमांत आयकर दर पर करों का भुगतान करता है।निम्नलिखित विस्तृत गणना विधि का एक उदाहरण है:

मान लीजिए कि निवेशक $ 10,000 के लिए एक कंपनी के स्टॉक खरीदते हैं और इसे भविष्य में $ 15,000 की कीमत पर बेचते हैं।फिर, पूंजी की प्रशंसा 5,000 कनाडाई डॉलर है।

कनाडा की कैपिटल प्रॉफिट टैक्स पॉलिसी के अनुसार, $ 5,000 का आधा हिस्सा, यानी $ 2,500, निवेशकों की कर योग्य आय में शामिल किया जाएगा।

यह मानते हुए कि निवेशकों की सीमा आयकर दर 30% है, अंतिम कर जो भुगतान किया जाना चाहिए वह $ 2,500 * 30% = 750 कनाडाई डॉलर है।

कनाडा पूंजी के लिए कुछ शर्तों पर कर छूट प्रदान करता है, जैसे कि लाइफटाइम कैपिटल लाभ छूट (LCGE) लाइफटाइम कैपेजहालांकि, ये ऑफ़र अमेरिकी स्टॉक निवेश के लिए उपयुक्त नहीं हैं।

अमेरिकी निवासियों की पूंजी ब्याज कर नीति स्टॉक होल्डिंग्स की लंबाई के आधार पर भिन्न होती है:

अल्पकालिक पूंजीगत लाभ कर: स्टॉक लेनदेन आय जो एक वर्ष से कम आयोजित की जाती है, उस पर सामान्य आयकर दर पर कर लगाया जाता है, और कर की दर 10%से 37%तक होती है।इस प्रकार की कर दर व्यक्ति की अन्य आय के समान सीमांत कर दर है।

दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर: स्टॉक लेनदेन आय के लिए अधिमान्य कर की दर जो एक वर्ष से अधिक होती है, आमतौर पर 0%, 15%या 20%होती है।विशिष्ट कर दर निवेशकों की कर योग्य आय पर निर्भर करती है:

0%कर दर: यह कम वार्षिक आय वाले निवेशकों के लिए उपयुक्त है (एकल राजस्व 44,625 अमेरिकी डॉलर से अधिक नहीं है, और विवाहित संयुक्त आवेदकों की आय 89,250 अमेरिकी डॉलर से अधिक नहीं है)।

15%कर की दर (अधिकांश निवेशक): मध्य -इंचोम निवेशकों के लिए उपयुक्त (एकल -व्यक्ति आय यूएस $ 44,625 और $ 492,300 के बीच है, और विवाहित संयुक्त आवेदकों की आय $ 89,250 से $ 553,850 तक है)।

20%कर की दर: यह उच्च -इन्कोम निवेशकों के लिए उपयुक्त है (एकल व्यक्तियों की एकल आय 492,300 अमेरिकी डॉलर से अधिक है, और विवाहित संयुक्त आवेदकों के पास $ 553,850 से अधिक का राजस्व है)।

केस एनालिसिस: मान लीजिए कि एक अमेरिकी निवेशक ने $ 50,000 स्टॉक खरीदे और इसे दो साल बाद $ 70,000 में बेच दिया।निवेशकों की वार्षिक कर आय $ 100,000 है, जो कि 15%लंबी पूंजी लाभ कर दर है।पूंजी की प्रशंसा $ 20,000 है, और निवेशकों को $ 20,000 * 15% = $ 3,000 पूंजी लाभ कर का भुगतान करने की आवश्यकता है।

एक लाभांश कर उस कर को संदर्भित करता है जिसे निवेशकों को कंपनी द्वारा जारी लाभांश प्राप्त होने पर भुगतान करने की आवश्यकता होती है।संयुक्त राज्य अमेरिका सभी लाभांश भुगतानों पर करों का एक निश्चित प्रतिशत का भुगतान करेगा, और विशिष्ट कर दर निवासियों से भिन्न होती है।

मुख्य भूमि चीनी निवासी

मानक लाभांश पूर्व -निर्धारित कर: गैर -कर कर निवासियों (जैसे चीन के निवासियों) के लिए, संयुक्त राज्य अमेरिका द्वारा भुगतान किए गए लाभांश आय भुगतान के लिए पूर्व -निर्धारित कर दर 30%है।हालांकि, W-8BEN फॉर्म की अधिमान्य शर्तों को भरने और चीन-यूएस कराधान समझौते के लिए आवेदन करके, योग्य निवेशक लाभांश कर कर की दर को 10%तक कम कर सकते हैं।

केस एनालिसिस: यह मानते हुए कि एक मुख्य भूमि निवासियों के निवेशक के पास एक अमेरिकी कंपनी के शेयर हैं, कंपनी प्रति वर्ष $ 1,000 का लाभांश जारी करती है।यदि कोई अधिमान्य कर समझौता नहीं है, तो अमेरिकी कर प्राधिकरण $ 300 (30%) में कटौती करेगा;

लाभांश कर कटौती और विदेशी कर क्रेडिट के लाभांश: कनाडाई निवासियों का अमेरिकी लाभांश कर कटौती 15%है, जो मानक 30%पूर्व -निर्धारित कर दर से कम है।15%करों का लाभांश प्राप्त करने के बाद, कनाडाई निवासियों को कनाडा के व्यक्तिगत आयकर दर पर आय के इस हिस्से को घोषित करने की आवश्यकता होती है, जब कनाडा द्वारा कर की दर वापस कर दी जाती है।इस मामले में, निवेशक दोहरी कराधान से बचने के लिए विदेशी कर क्रेडिट (FTC) के लिए आवेदन कर सकते हैं।एफटीसी की राशि संयुक्त राज्य अमेरिका में भुगतान किए गए करों की राशि के बराबर है (कनाडाई कर ब्यूरो द्वारा अनुमोदित कर योग्य से अधिक)।

केस एनालिसिस: एक कनाडाई निवेशक एक अमेरिकी कंपनी का स्टॉक रखता है और उसे प्रति वर्ष 2,000 डॉलर का लाभांश मिलता है।सबसे पहले, संयुक्त राज्य अमेरिका को $ 300 (15%) में काट दिया जाएगा।जब निवेशक कनाडा में करों की रिपोर्ट करते हैं, तो उन्हें व्यक्तिगत आयकर दर पर करों का भुगतान करने की आवश्यकता होती है (जैसे, कनाडा की सीमांत कर दर 30%है)।कुल कर $ 600 ($ 2,000 * 30%) था, माइनस $ 300 जो संयुक्त राज्य अमेरिका में भुगतान किया गया है, और अंततः एक और $ 300 का भुगतान करता है।

योग्य लाभांश और गैर -एफसीएम: अमेरिकी निवासियों को अमेरिकी स्टॉक निवेश से लाभांश आय के लिए करों का भुगतान करने की आवश्यकता है।कर की दर इस बात पर निर्भर करती है कि क्या लाभांश योग्य लाभांश है: :):

योग्य लाभांश लंबे समय तक पूंजीगत मुनाफे की दरों (0%, 15%, 20%) पर लगाया जाता है।सूचीबद्ध कंपनियों के शेयरों द्वारा भुगतान किए गए अधिकांश लाभांश को आमतौर पर योग्य लाभांश माना जाता है, और शर्तें हैं कि निवेशकों को 60 दिनों से अधिक समय तक स्टॉक रखना होगा।

गैर -अस्तित्व वाले लाभांश कर पर सामान्य आयकर दर (10%से 37%) पर कर लगाया जाता है, जिसमें आमतौर पर रियल एस्टेट निवेश ट्रस्ट (आरईआईटी) और कुछ विशिष्ट साधारण लाभांश शामिल होते हैं।

केस एनालिसिस: एक अमेरिकी निवेशक को हर साल $ 3,000 प्रति वर्ष योग्य लाभांश प्राप्त होता है, इसकी कर योग्य आय कर दर का 15%है।निवेशकों को $ 3,000 * 15% = $ 450 कर का भुगतान करने की आवश्यकता है।यदि लाभांश योग्य नहीं है, तो कर की दर 24% है, कर $ 3,000 * 24% = 720 अमेरिकी डॉलर है।बैंगलोर वित्त

जब विभिन्न देशों में निवेशक अमेरिकी शेयर बाजार में ट्रेड करते हैं, तो इसी कर लागत के अलावा, उन्हें अपने जीवित देशों की कर घोषणा आवश्यकताओं का पालन करने की भी आवश्यकता होती है।इन घोषणा आवश्यकताओं में न केवल उचित कर रूपों को भरना शामिल है, बल्कि निवेश आय और संपत्ति की स्थिति के लिए अनुपालन और पारदर्शी आवेदन भी शामिल है।

मुख्य भूमि चीनी निवासी

W-8BEN फॉर्म: चीन-यूएस कर समझौते की अधिमान्य कर दर का आनंद लेने के लिए, मुख्य भूमि के चीनी निवासियों को अपने गैर-अमेरिकी कर निवासियों की घोषणा करने के लिए एक खाता खोलते समय यूएस सिक्योरिटीज फर्म को W-8BEN फॉर्म जमा करने की आवश्यकता है और इसी कर लाभ के लिए आवेदन करें।

केस एनालिसिस: यदि कोई निवेशक चीन में टाइगर सिक्योरिटीज के माध्यम से यूएस स्टॉक अकाउंट खोलता है, तो पहली बार खाता खोले जाने पर डब्ल्यू -8बेन टेबल को भरना होगा।फॉर्म को व्यक्तिगत बुनियादी जानकारी, आवासीय देशों और कर संख्या को भरने की आवश्यकता है।

T1135 फॉर्म इनकम वेरिफिकेशन स्टेटमेंट: कनाडाई निवासियों को विदेशी संपत्ति घोषित करने की आवश्यकता है।यदि कुल विदेशी संपत्ति मूल्य 100,000 कनाडाई डॉलर (यूएस स्टॉक निवेश सहित) से अधिक है, तो T1135 फॉर्म को कनाडाई टैक्स ब्यूरो (CRA) को प्रस्तुत किया जाना चाहिए।

केस एनालिसिस: एक कनाडाई निवेशक ने 150,000 से अधिक कनाडाई डॉलर का अमेरिकी स्टॉक पोर्टफोलियो रखा है और प्रत्येक निवेश की विस्तृत जानकारी को सूचीबद्ध करने के लिए हर साल T1135 फॉर्म की घोषणा करनी चाहिए, जिसमें संपत्ति, होल्डिंग्स, स्थान और उसके स्थान और उसके स्थान और उसके स्थान सहित।

फॉर्म 1040 शेड्यूल डी और फॉर्म 1099-डीआईवी फॉर्म: अमेरिकी निवासियों को आईआरएस को सभी पूंजीगत मुनाफे और लाभांश आय की घोषणा करनी चाहिए।आमतौर पर वर्ष के अंत में, निवेशकों की प्रतिभूति कंपनियां फॉर्म 1099-DIV (लाभांश आय रिपोर्ट) और फॉर्म 1099-B (स्टॉक बेचने वाले स्टॉक के लिए कैपिटल इनकम रिपोर्ट) प्रदान करेंगी।

केस एनालिसिस: एक अमेरिकी निवासी निवेशक ने 2024 में कुछ स्टॉक बेचे और एक ही समय में कैपिटल रिटर्न प्राप्त किया।करों का भुगतान करते समय, सभी आय और उसके कर प्रभावों को सूचीबद्ध करते समय निवेशकों को अनुसूची डी और 1040 फॉर्म भरने की आवश्यकता होती है।

यह उपरोक्त तुलना से देखा जा सकता है कि निवेश आय पर कर लागत का प्रभाव क्षेत्र से भिन्न होता है।मुख्य भूमि के चीनी निवासियों के पास पूंजीगत लाभ में फायदे हैं, लेकिन वे लाभांश कर कटौती के मामले में अपेक्षाकृत अधिक हैं; लेकिन उन्हें सख्ती से सख्ती से सख्ती की जरूरत है।निवेशकों को अपने स्वयं के कर निवास के अनुसार प्रासंगिक कर नीतियों को पूरी तरह से समझना चाहिए, यथोचित रूप से निवेश रणनीतियों की योजना बनाना और आय का अनुकूलन करना चाहिए।

विभिन्न कर आवासीय साइटों के अनुसार, निवेशक समग्र कर बोझ को कम करने के लिए अमेरिकी शेयरों में निवेश करते समय विभिन्न कर योजना और कर परिहार रणनीतियों को अपना सकते हैं।

मुख्य भूमि चीन में निवासियों का प्रस्ताव

कर समझौते का उपयोग करें: सुनिश्चित करें कि W-8BEN फॉर्म सही ढंग से भर रहा है और लाभांश कर दर के लिए आवेदन करने के लिए आवश्यक सामग्री प्रदान करता है।

नीति में परिवर्तन पर ध्यान दें: किसी भी समय चीनी कर नीतियों में परिवर्तन पर ध्यान केंद्रित करें, विशेष रूप से विदेशी पूंजीगत लाभ में संभावित परिवर्तनों के बारे में।

कनाडाई निवासियों का प्रस्ताव

विदेशी कर क्रेडिट (FTC) का पूर्ण उपयोग करें: कनाडा में करों की रिपोर्टिंग करते समय, FTC लागू करके दोहरे कराधान का प्रभाव FTC के लिए लागू किया जा सकता है।

कर स्थगित रणनीति: कुछ निवेश आय के कर में देरी करने के लिए पंजीकृत सेवानिवृत्ति बचत योजना (आरआरएसपी) के उपयोग जैसे उपकरणों पर विचार करना।

अमेरिकी निवासियों का सुझाव

लॉन्ग -टर्म इन्वेस्टमेंट स्ट्रैटेजी: कम -कैपिटल गेन टैक्स दरों का आनंद लेने के लिए एक वर्ष से अधिक समय तक स्टॉक रखने की कोशिश करें।

योग्य लाभांश स्टॉक चुनें: उन स्टॉक में निवेश करें जो कम कर दरों का उपयोग करने के लिए योग्य लाभांश का भुगतान करते हैं।